英国会计监管机构对普华永道和安永处以930万英镑罚款,原因是审计伦敦资本与金融公司存在缺陷
英国会计监管机构金融报告委员会对普华永道(PwC)和安永(EY)处以总计930万英镑的罚款,原因是两家公司在审计伦敦资本与金融(LCF)公司时存在缺陷。这家已经倒闭的投资集团卷入了一起重大的散户储蓄丑闻,通过销售迷你债券从投资者那里筹集了2.37亿英镑。值得注意的是,普华永道被罚490万英镑,而安永则因2016年和2017年审计过程中的违规行为被罚440万英镑。
关键要点
- 金融报告委员会对普华永道和安永共计处以930万英镑的创纪录罚款,原因是他们在审计伦敦资本与金融公司时存在重大缺陷。
- 这是安永有史以来收到的最大罚款,而普华永道则面临该委员会处以的第三高的罚款。
- 伦敦资本与金融公司通过销售迷你债券筹集了2.37亿英镑,引发了监管调查。
- 审计师未能充分评估未受监管金融产品的相关风险。
- 罚款和严厉谴责针对的是普华永道的Jessica Miller和安永的Neil Parker,原因是他们在审计过程中存在违规行为。
分析
金融报告委员会对普华永道和安永在伦敦资本与金融公司审计中的失误处以930万英镑巨额罚款,这对审计行业来说无疑是一个重大打击。这前所未有的处罚凸显了严重的监管违规行为,尤其是未能评估非监管金融工具的相关风险。这起迷你债券丑闻影响了大量投资者,引发了监管层的严密关注。
短期内,这将损害普华永道、安永以及整个审计行业的声誉,可能削弱投资者对审计师保护其利益的信心,并推动监管改革。从长远来看,这可能会导致对审计实践的更严格审查和监管,并促进行业内部的竞争加剧。
金融报告委员会等监管机构可能会在审计实践监管方面的影响力和权威方面发生变化。此外,像迷你债券这样的金融工具也可能面临更严格的监管,以防止未来再次发生类似事件。
你知道吗?
- 金融报告委员会(FRC): FRC是负责促进英国高质量企业治理和报告的独立监管机构,旨在鼓励投资。它制定会计、审计和精算工作的标准,并监督和执行这些标准。
- 迷你债券: 这是小型公司常用的一种债务证券,用于从投资者那里筹集资金。它们是非上市和非监管的,与在证券交易所交易的投资不同,没有同等程度的监管oversight。通常,迷你债券提供固定利率,投资者在期限结束时可以收回本金。
- Jessica Miller和Neil Parker: 这两位个人分别是普华永道和安永的合伙人。他们参与了2016年和2017年对伦敦资本与金融公司的审计,结果导致违反审计法规,遭到金融报告委员会的罚款和严厉谴责。